Leeswijzer

De 8-maandsrapportage 2021 volgt de volgende opbouw:

Doelstelling programma
Het programma begint met een beschrijving van het doel van het programma met daarin de focus in 2021.

Financiële hoofdlijnen en majeure begrotingswijzigingen
Dit onderdeel betreft een tabel met daarin inzichtelijk gemaakt wat de voorgestelde begrotingswijzigingen zijn ten opzichte van de begroting 2021. Tot de begroting 2021 wordt gerekend (i) de door de raad vastgestelde Programmabegroting 2021-2024 (RIS306159 ) en (ii) de mutatie daarop met het raadsbesluit tot Begrotingsactualisatie effecten Coronacrisis en inzet Eneco-reserves (RIS307129). Deze mutatie is in de 4-maandsrapportage 2021 (RIS302701) inzichtelijk gemaakt.

Prognose en toelichting op majeure afwijkingen
Dit onderdeel begint met een tabel, gevolgd door de melding van majeure geprognosticeerde afwijkingen (> € 2,5 mln.) per activiteit en/of programma.

De prognose wordt afgegeven per (geclusterde) activiteit en betreft de afwijking ten opzichte van de (beoogde) begroting op het niveau van lasten en baten.
Toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves en/of toevoegingen aan en bestedingen van voorzieningen zijn ondergebracht bij de lasten respectievelijk baten.

Fundamentele beleidswijzigingen en of majeure afwijkingen op de beleidsvoortgang
Dit onderdeel geeft toelichting op activiteiten die niet voldoen aan de financiële omvang van financiële afwijkingen (€ >2,5 mln.), maar waar sprake is van fundamentele beleidswijzigingen ten opzichte van de beoogde doelen, dan wel majeure afwijkingen op de beleidsvoortgang voor het behalen van de beoogde doelen.

Overige financiële afwijkingen
De rapportage omvat in beginsel uitsluitend de exploitatierekening. In dit onderdeel wordt de mogelijkheid geboden om – indien daartoe aanleiding is - in te gaan op relevante afwijkingen (>€ 2,5 mln.) op onderdelen die niet (direct) weerslag hebben op de exploitatiecijfers, zoals fasering van GRIP- en grote MIP-projecten of grote verrekening van lasten met voorzieningen.  

De betekenis van de diverse kolommen in de financiële tabellen is als volgt:

Tabel 1 Totaalniveau programma

Rekening 2020
In deze kolom staat de stand (en uitkomst) van het totaal aan lasten en baten van de Rekening 2020 en inclusief addendum RIS308436 .

Begroting 2021 voor wijziging
De kolom vertegenwoordigt de begroting van de huidige jaarschijf uit de Programmabegroting 2021-2024, plus wijzigingen waarmee de raad nadien heeft ingestemd.

Voorgestelde begrotingsmutaties
Alle voorgenomen begrotingsmutaties voor de huidige jaarschijf op de door de raad vastgestelde begroting voor wijziging zijn ondergebracht in deze kolom. Het college heeft deze voorgenomen mutaties september jl. aan de raad voorgelegd. Voor de voorgestelde begrotingsmutatie jaarschijf 2021 in het kader van de Programmabegroting 2022-2025 wordt verwezen naar RIS309850 (Bijlage 1).

Begroting 2021 na wijziging
De begroting voor wijziging en de voorgestelde begrotingsmutaties leidt tot een begroting na wijziging voor de huidige jaarschijf.

Realisatie t/m augustus
De kolom geeft voor deze rapportage de meest actuele stand van de begrotingsuitputting weer.

Prognose resultaat 2021
In deze kolom treft u de prognose aan van de begrotingsafwijkingen (en uitkomst) in de Programmarekening 2021. Voor de leesbaarheid zijn de getallen in deze kolom afgerond op vijftigduizendtallen. Deze prognose is vanzelfsprekend afgezet tegen de begroting na wijziging .

Tabel 2 Realisatie en prognose per activiteit

De informatie uit Tabel 1 is uitgesplitst naar activiteiten per programma. Daar waar het de leesbaarheid tegemoet komt, zijn activiteiten geclusterd of gegroepeerd weergegeven. De clustering is analoog aan de Programmabegroting en Programmarekening.

Meerjarig perspectief in de bijlage

De begroting, de prognose en de rekening zijn steeds opgebouwd uit lasten, baten en een saldo. De cijfers in de begroting, de prognose en de rekening krijgen vooral zeggingskracht door ze te combineren en in een meerjarig perspectief te plaatsen. Dat kan in de volgende grootheden:

• De absolute bedragen: de begroting, de prognose en de rekening
• De afwijking: de prognose en de rekening ten opzichte van de begroting

Vanwege de herijking van de begrotingsprogramma’s en –activiteiten bij ieder nieuw coalitieakkoord, is het terugkijken beperkt tot maximaal vier jaar. De volgende (extra) bijlagen zijn online opgenomen:

Tabel 3 Opbouw begroting jaarschijf
Deze tabel presenteert de budgetontwikkeling van de begroting voor de huidige jaarschijf. De bijlage geeft inzicht in het wijzigingsvoorstel dat het college aan de raad voorstelt op het niveau van programma en activiteit.

Tabel 4 Meerjarig perspectief begroting
Deze tabel bevat de ontwikkeling in de omvang van de begroting. De budgettoewijzingen kunnen op deze wijze gedurende de coalitieperiode worden gevolgd en met elkaar worden vergeleken.

Tabel 5 Meerjarig perspectief rekening
De tabel geeft inzicht in de ontwikkeling van de omvang van de budgetrealisatie (uitputting). Door telkens een jaarschijf toe te voegen ontstaat een historisch perspectief van de uitkomst waartegen de prognose (en uitkomst) in de huidige jaarschijf kan worden afgezet.

Tabel 6 Meerjarig perspectief resultaat
Het rekeningresultaat (en uitkomst) is de afwijking van de realisatie ten opzichte van de begroting. In de tabel is de prognose ten opzichte van begroting geplaatst naast het resultaat van het jaar ervoor. Feitelijk wordt hier Tabel 4 gecombineerd met Tabel 5.

Tabel 7 Meerjarig perspectief saldi
Deze laat samenvattend de saldi zien. Naast elkaar staan enerzijds de begroting en de rekening uit het verleden en anderzijds de huidige begroting met de prognose op de begrotingsafwijking. Op deze wijze wordt snel een meerjarig inzicht verkregen in het begrotingsoptimisme en de budgetdiscipline.